再保险的种类

　　再保险主要有两种形式：比例再保险 (proportional reinsuance)和超额赔款再保险，这两种再保险都可以通过以合约分保或临时分保的方式来办理。

　　比例再保险

　　比例再保险是指原保险人和再保险人之间按某一比例分担风险的再保险方式。比如说原保险人自留3 0 %的风险，分出 7 0 %的风险给再保险人。讲的再具体些，每张保单的责任限额即风险的数量)是按比例分摊的。由于风险责任是按比例分摊，则所缴保费与相应的损失赔偿也是按同一比例分摊的。比例再保险有两种常见的形式：成数再保险 (或称定额再保险与溢额再保险(surplus share)两种，如图2 3 - 2所示。

　　原保险人所花费的大量初始费用主要包括代理人佣金、承保费用及一般管理费用；在签发保单时，该费用还包括税金。被保险人所交的保险费中需要包括这些费用作为附加保费。

　　如果原保险人办理了比例再保险业务，那么原保险人所得的保费收入由原保险人与再保险人分摊。举例来说，一个比例为 5 0 %的定额分保合同规定保费均分，在这种情况下，再保险人就可以不花费前后任何费用而收到一半的保费收入。一般为了补偿原保险人所花费的高额初始费用，再保险人得向原保险人交纳分保佣金 (ceding commission)。

　　下面具体举例说明如何计算分保佣金 ( F e l d h a u s , 1 9 9 6 )。某保险人向其代理商支付佣金率为2 0 %的佣金，其承保费用率为 1 0 %，保费为 $5 000，该保险人签订了 5 0 %的成数分保合同。

　　超额赔款再保险

　　超额赔款再保险，又称非比例再保险 (non-proportional reinsurance)，是由再保险人规定一个原保险人的自留风险限额，对于超出限额以外的部分，由再保险代理人负责承担的一种再保险方式。如图 2 3 - 3所示，超额赔款分保合同共有三种：险位超赔再保险合同，事故超赔再保险合同(per occurrence excess)，累积超赔再保险合同(aggregate excess)。

　　与比例再保险不同，超额赔款再保险不按比例分担风险、保费收入和损失。在超额赔款再保险分保合同下，再保险人只对超过保险自留部分的风险负责，而自留部分的数额通常是明确规定了的。保费是依据再保险承保人对保险人自留部分以外的预期风险评估后厘定的；二者的另外一个显著区别就是超额赔款再保险中没有分保佣金。