养老险制度即将改革 我的退休生活怎样变

我国实施养老保险计划时把参保人群分为“老人”、“中人”、“新人”三种。为确切说明新政的影响，我们再把“中人”分为“中偏老人”和“中偏新人”。

对于“老人”的养老金计发，目前采用的仍然是“老办法”，即按照他们退休前工资的一定比例发放养老金。他们本来就没有个人账户，所以养老金的发放标准与新制度无关。因此，此次个人账户缴费比例的调整对于他们的养老金水平几乎没有影响。

“中人”的情况比较复杂，他们的养老金采用“过渡性办法”计发，由基础养老金、个人账户养老金和过渡性养老金三部分组成。他们的情况主要取决于参加工作时间与离1993年这个节点的远近。

那些1993年已经工作很长时间，之后不久就退休的“中人”，他们个人账户积累有限，养老金主要来源于基础养老金和过渡性养老金。他们的情形接近于“老人”，所以新政策对其影响也是微乎其微。我们把他们简称为“中偏老人”。

对于1993年前仅工作几年，之后还要工作很长时间的“中人”而言，他们的境况则接近于“新人”，养老金主要来源于基础养老金和个人账户养老金，我们把他们简称为“中偏新人”。

四变数影响养老金领取

据了解，养老保险新制度的具体条款可能要月底出台，其中4个变数非常值得关注，可能对我们的切身利益有直接影响。

变数一 基础账户领取比例会否提高

基础账户领取比例是否从20%调高到30%，直接关系到我们每月领取的养老金水平。值得注意的是，2001年国家在辽宁省进行养老保险改革试点时，并未采取20%或者30%这样一个确切的比例，而是根据缴费年限的增长逐步提高领取比例，即缴费年限满15年，按20%领取；每超过1年，领取比例提高0.6%。以“个案分析”中的A先生为例，如果完全参照辽宁省的办法，由于缴费满30年，他的基础账户领取比例应为0.6%×15+20%=29%。

变数二 个人账户领取比例会否降低

老政策中，个人账户的每月领取比例为1/120。换句话说，国家制定该政策时，是以退休年龄60岁、人均寿命70岁为依据的，70岁以后领取的养老金基本可以算是“免费午餐”。所以有专家表示，这一领取比例显得太过慷慨。而且1993年以来，人均预期寿命已经增长了2岁多，保险业已经确定明年将采用新生命表，基本养老保险是否会跟进值得关注。

仍然以A先生为例，如果领取比例调低到1/180甚至1/240，他每个月个人账户部分仅能领取964元或者723元，大幅缩水几百元。

变数三 投资收益率如何提高

根据我们从上海市劳动与社会保障局获取的数据，近5年投资年收益率为2.01%。考虑到养老保险金不需缴纳利息税，再加上单位缴纳的基础账户部分，目前的养老保险至少比每月拿8%存银行要划算。

但比较美国等西方国家的养老金收益率，我国这方面的数字就显得逊色不少。在新政策中，如何提高相关收益率是我们需要留意的问题。

变数四 空账问题如何解决

个人账户储存比例由11%调到8%，可以被看作一种瘦身，从而为解决空账问题减少负担。但具体如何解决空账问题，仍然是一个悬念。希望在新政的具体条文中，能够看到相关表述。

以现在的情形看来，我国基本养老保险的替代率还不高。如果职工没有企业年金，肯定会感受到退休前后的落差。因此，A先生在计算好自己的养老账本后，也需要考虑更多更丰富的养老方案，从而为自己的退休后生活打好基础。

个案分析

A先生的养老金账本

我们以一位明年31岁开始缴纳养老保险金的上海“新人”A先生为例，交到60岁退休开始领取养老保险金，假设他的工资与增幅与全市平均数完全吻合。

根据上海市统计局的数据，2004年上海职工月平均工资为2033元，我们假设以后每年工资增长率为5%，那么30年后当A先生退休时月工资为9226元。根据上海市劳动与社会保障局提供的数据，2001年到2005年养老保险金的年收益率分别为2.25%、2.25%、1.98%、1.98%、1.98%，我们取这5年的平均值，假设以后30年每年的收益率均值为2.01%。

以老政策（个人账户11%，统筹账户19%）计算，A先生退休时个人账户余额为238686元，他每月领取的养老保险金为238686/120+9226×20%=3834元，替代率（即退休工资占在职工资的比率）为41.6%。

如果新政策只是将个人账户和统筹账户的份额“左手倒右手”（个人账户8%，统筹账户22%），那么A先生退休时个人账户余额为173590元，他每月领取的养老保险金为173590/120+9226×20%=3292元，相比较老政策缩水了542元，替代率仅为35.7%。

如果新政策在以上变动的基础上，再将领取基础账户资金的比例由20%调高到30%，那么A先生每月领取的养老保险金为173590/120+9226×30%=4214元，相比较老政策提高了380元，替代率为45.7%。